Zwrot podatku z Niemiec

Jeśli pracujesz w Niemczech lub dopiero zamierzasz rozpocząć tam swoją przygodę, powinieneś zapoznać się z pojęciem klas podatkowych. Wysokość zwrotu podatku zależeć będzie od wysokości Twojego wynagrodzenia oraz właśnie od przynależności do danej klasy podatkowej (1, 2, 3, 4, 5, 6). 

Najbardziej powszechne klasy podatkowe to:

I Klasa podatkowa – dla kawalera/panny. Obowiązek rozliczenia podatku nie dotyczy osób na I klasie podatkowej. Warto jednak złożyć dobrowolną deklarację (zwłaszcza, jeśli możesz wykazać koszty, takie jak np. dojazd do pracy, Home Office, podwójne gospodarstwo domowe).

III  Klasa podatkowa – dotyczy podatników pozostających w związku małżeńskim. W przypadku zarejestrowanych związków partnerskich i małżeństw obowiązuje tu wymóg, aby jedno z dwóch partnerów podatkowych wybrało 5 klasę podatkową, zarabiało mniej lub nie pracowało.

To klasa podatkowa, w której płaci się najniższe miesięczne zaliczki na podatek.

Do najpopularniejszych ulg podatkowych w Niemczech zaliczamy: 

1. dojazdy do pracy,

2. prowadzenie dwóch gospodarstw domowych,

3. odliczenie odzieży roboczej lub literatury fachowej, kursów pracowniczych,

4. ulga na małżonkę,

5. ulga na dziecko,

6. koszty związane z wyjazdami służbowymi.

Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym masz obowiązek rozliczenia się w tym kraju. Jeśli osiągasz dochody tylko w Polsce to urząd rozliczy Twój pit automatycznie. Nie uwzględni on przy tym jednak ulg podatkowych, a przez to Twoje rozliczenie nie będzie dla Ciebie korzystne.

Jeśli pracowałeś w Niemczech to swój Pit 36/ZG powinieneś wykonać uwzględniając zarobki ze wszystkich krajów. Tylko w ten sposób Twoja deklaracja podatkowa będzie złożona prawidłowo, a co za tym idzie, będziesz w stanie otrzymać zaświadczenie o dochodach, które często jest niezbędne do ubiegania się o zwrot podatku z Niemiec.

Nie każda osoba, która wyjeżdża do pracy za granicę zdaje sobie sprawę, że będzie musiała zadeklarować osiągnięte dochody również w polskim Urzędzie Skarbowym.

Musisz złożyć deklarację PIT, jeśli:

• masz miejsce zamieszkania w Polsce (posiadasz tu tzw. ośrodek interesów osobistych i gospodarczych),

• przebywałeś w ojczyźnie minimum 183 dni w ciągu danego roku kalendarzowego.

Nie musisz składać deklaracji PIT, jeśli:

• miałeś meldunek poza RP przez cały rok,

• nie posiadasz nieruchomości w Polsce,

• Twoja rodzina mieszka z Tobą za granicą,

• nie posiadasz żadnych dochodów w Polsce,

• nie prowadzisz działalności gospodarczej w Polsce.

Warto pamiętać, że jako obywatel RP, przebywający czasowo za granicą i uzyskujący tam dochody, jesteś zwolniony od opodatkowania kwoty w wysokości stanowiącej równowartość 30% diety z tytułu podróży służbowych poza Polską.

Nadpłacony podatek z Niemiec możesz odzyskać aż do 4 lat wstecz. Obecnie rozliczamy lata 2020-2023.

Czy zastanawiałeś się co mógłbyś odliczyć w rocznej deklaracji podatkowej aby Twój zwrot podatku był wyższy? Ulga podatkowa i koszty uzyskania przychodu – te dwa pojęcia mogą sprawić, że otrzymasz o wiele atrakcyjniejszy zwrot podatku z Niemiec.  

Najpopularniejsze ulgi podatkowe:

• ulga na dziecko niepełnoletnie lub uczące się (do 25. roku życia). Posiadanie dzieci wpływa w Niemczech na obniżenie należnego podatku solidarnościowego oraz kościelnego;

• ulga na niepełnosprawne dziecko. Dodatkowo, wraz z tą ulgą do deklaracji wpisać można koszty związane z nauką dziecka oraz opieką nad nimi;

• ulga dla samotnego rodzica. Jeśli nie dzielisz opieki nad swoim dzieckiem z drugim rodzicem, możesz skorzystać z drugiej klasy podatkowej. Jeśli jednak nie miałeś drugiej klasy podatkowej, uwzględnij to przy rozliczeniu rocznym.

Najpopularniejsze koszty uzyskania przychodu w Niemczech:

• zryczałtowane koszty zjazdów do Polski;

• dojazd z miejsca zamieszkania w Niemczech do miejsca pracy w Niemczech;

• koszty ponoszone w związku z zakupem odzieży roboczej, literatury fachowej;

• koszty prowadzenia dwóch gospodarstw domowych. W sytuacji kiedy pracujesz na terenie Niemiec, a w Polsce mieszka Twoja rodzina, świadczy to o prowadzeniu przed Ciebie podwójnego gospodarstwa domowego. Przysługuje Ci wówczas rozliczenie kosztów jakie ponosisz z tego tytułu (np. zjazdy do Polski, czynsz itp…);

• diety za noclegi w kabinie dla zawodowych kierowców;

• koszty leczenia.

Aby ubiegać się o zwrot podatku, konieczne jest przedłożenie dokumentów, które potwierdzą Twoje dochody osiągnięte w Niemczech. Najważniejszym z nich jest Lohnsteuerbescheinigung, czyli roczne zestawienie od pracodawcy, ukazujące sumę zarobków w danym roku. Jeżeli byłeś zatrudniony u różnych pracodawców, niezbędne będzie dostarczenie zaświadczeń podatkowych od każdego z nich.

W przypadku braku Lohnsteuerbescheinigung, alternatywą może być przedstawienie miesięcznych rozliczeń wynagrodzenia, zwanych Abrechnung, za ostatni miesiąc pracy u danego pracodawcy w roku podatkowym. Te rozliczenia powinny zawierać informacje zgodne z tymi, które znajdują się na karcie podatkowej.

Dodatkowo, aby proces zwrotu podatku mógł zostać zrealizowany, potrzebne jest również zaświadczenie EU/EWR, dokumentujące dochody uzyskane poza Niemcami, na przykład w Polsce. Aby uzyskać takie zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego, należy najpierw dokonać rozliczenia podatkowego w Polsce, pamiętając o uwzględnieniu w nim wszystkich dochodów, również tych uzyskanych za granicą.

Dokumenty takie jak Lohnsteuerbescheinigung, odpowiednie miesięczne rozliczenia wynagrodzenia oraz wypełnione zaświadczenie EU/EWR są kluczowe do właściwego rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech. Szczegółowe informacje dotyczące wymaganych dokumentów znajdują się na naszej stronie internetowej w sekcji "Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec?".

Aby ułatwić Ci proces, oferujemy pomoc w wypełnieniu i złożeniu deklaracji PIT 36 + ZG w polskim urzędzie skarbowym, jak również w przygotowaniu wniosku o zaświadczenie EWR. Wystarczy, że skorzystasz z naszych usług i dostarczysz niezbędny komplet dokumentów.

W Niemczech system klas podatkowych (Steuerklassen) ma kluczowe znaczenie dla obliczania wysokości zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. Klasa podatkowa, do której przypisany jest podatnik, wpływa na wysokość miesięcznych zaliczek na podatek, które są pobierane przez pracodawcę z wynagrodzenia i przekazywane bezpośrednio do urzędu skarbowego. W Niemczech wyróżnia się sześć głównych klas podatkowych:

1. Klasa I (Steuerklasse I): Przeznaczona dla osób samotnych, rozwiedzionych, wdów/wdowców oraz osób separowanych, które nie mają dzieci kwalifikujących się do ulgi podatkowej na dzieci w klasie II.

2. Klasa II (Steuerklasse II): Przeznaczona dla samotnych rodziców, którzy spełniają określone warunki, takie jak posiadanie w domu co najmniej jednego dziecka uprawnionego do ulgi na dzieci. Ta klasa podatkowa oferuje dodatkowe ulgi podatkowe dla samotnych rodziców.

3. Klasa III (Steuerklasse III): Zwykle korzystniejsza dla żonatych/zamężnych, gdzie jeden z małżonków nie pracuje lub jego dochody są znacznie niższe. Ta klasa podatkowa jest zazwyczaj wybierana przez małżonka, który zarabia więcej, co pozwala na niższe zaliczki na podatek.

4. Klasa IV (Steuerklasse IV): Dla małżonków, gdzie obydwoje pracują i mają podobne dochody. W tej klasie podatkowej zaliczki na podatek są obliczane podobnie jak dla osób samotnych w klasie I.

5. Klasa V (Steuerklasse V): Zazwyczaj wybierana przez małżonka zarabiającego mniej, gdy drugi małżonek wybrał klasę III. Klasa ta charakteryzuje się wyższymi zaliczkami na podatek, co sprawia, że jest mniej korzystna finansowo.

6. Klasa VI (Steuerklasse VI): Dla osób posiadających więcej niż jedno miejsce zatrudnienia. Stosowana dla drugiego i każdego kolejnego etatu, gdzie zaliczki na podatek są najwyższe.